Lavado de dinero y la actuación profesional del contador público /
El presente trabajo tiene como finalidad dar a conocer la actuación que debe tener el profesional de ciencias económicas frente al delito de lavado de dinero, mediante el desarrollo de una investigación exploratoria-descriptiva con conceptos teóricos basados de la recolección de datos y el análisis...
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| Autor Corporativo: | |
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| Otros Autores: | , , , |
| Formato: | Tesis |
| Lenguaje: | Español |
| Publicado: |
2014
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| Colección: | Trabajos finales de grado Contador Público
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| Materias: | |
| Aporte de: | Registro referencial: Solicitar el recurso aquí |
| LEADER | 02791 a2200277 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 003 | AR-SmUSM | ||
| 008 | 220428s########ag############001#0#spa#d | ||
| 099 | |a T.ESEYN |b Grado 2014-3 | ||
| 245 | |a Lavado de dinero y la actuación profesional del contador público / |c Tabbia, María Eugenia , Federico, Viviana, Cangelosi, Joaquín ; tutor Palazzo, Carlos. | ||
| 260 | |c 2014 | ||
| 300 | |a 165 p. : |b il., diagrs. ; |c 30 cm. | ||
| 490 | |a Trabajos finales de grado. Licenciatura en Administración y Gestión Empresarial | ||
| 502 | |a Trabajo final (contador)--Universidad Nacional de San Martín, 2014. | ||
| 504 | |a Incluye referencias bibliográficas (p. 151) | ||
| 520 | |a El presente trabajo tiene como finalidad dar a conocer la actuación que debe tener el profesional de ciencias económicas frente al delito de lavado de dinero, mediante el desarrollo de una investigación exploratoria-descriptiva con conceptos teóricos basados de la recolección de datos y el análisis documental de los mismos de acuerdo a las diferentes bibliografías consultadas. Para comenzar se definió el concepto de lavado de activos según diversos autores, el ciclo y las etapas que forman parte del proceso de legitimización del dinero, las principales modalidades, mecanismos e instrumentos que conllevan a concretar dicho delito. Asimismo, se investigaron las distintas legislaciones nacionales e internacionales, los decretos y las resoluciones que tienen como fin prevenir el delito de blanqueo de capitales como las consecuencias del mismo en la actividad del contador público por su vinculación con el ámbito comercial, económico y financiero de la sociedad en general, como la de sus clientes, en particular. Llegamos a la conclusión de que, los profesionales en ciencias económicas bajo su labor de síndicos y/o auditores externos, requieren de un amplio conocimiento sobre los efectos, modificaciones y ampliaciones que se han producido en relación a su actuación frente las necesidades de sus clientes y el dilema por las obligaciones impuestas respecto a su responsabilidad en el rol de policía según lo dispuesto por la ley penal tributaria y por la UIF. | ||
| 653 | |a Sistema financiero | ||
| 653 | |a Dinero negro | ||
| 700 | 1 | |a Cangelosi, Joaquín. |9 89411 | |
| 700 | 1 | |a Palazzo, Carlos. |e tutor |9 89412 | |
| 700 | 1 | |a Federico, Viviana Beatriz. |9 89191 | |
| 700 | 1 | |a Tabbia, María Eugenia. |9 89414 | |
| 710 | |a Universidad Nacional de General San Martín |b Escuela de Economía y Negocios |9 23755 | ||
| 830 | |a Trabajos finales de grado |p Contador Público | ||
| 942 | |c Tesis | ||
| 999 | |c 65310 |d 65310 | ||
| 952 | |0 0 |1 0 |4 0 |6 T__ESEYN_GRADO_20143 |7 0 |8 TE |9 95377 |a EEyN |b EEyN |d 2022-05-05 |e Producción Unsam |o T.ESEYN Grado 2014-3 |p 01067 TEYN |r 2022-05-05 |w 2022-05-05 |y TESIS |i 01067 TEYN | ||