EL CONTADOR PÚBLICO Y LA LEGISLACIÓN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

La Republica argentina en este contexto, ha decidido combatir el lavado de activos a través del dictado de la ley N° 25.246 y sus modificaciones, la misma introdujo cambios importantes en la legislación penal tipificando la figura del “encubrimiento”, que es aquel que participa en forma indirecta...

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Detalles Bibliográficos
Autores principales: Gómez Sulca, Walter Rodrigo, Lobo, Gonzalo Matías, Medina, Sandra Patricia, Vallante, Marina Soledad
Formato: Tesis
Lenguaje:Español
Publicado: Facultad de Ciencias Económicas - Universidad Nacional de Tucumán 2024
Materias:
Contabilidad
Acceso en línea:https://ridunt.unt.edu.ar/handle/123456789/849
Aporte de:
Repositorio institucional digital (UNT) de Universidad Nacional de Tucumán
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spelling I91-R383-123456789-8492025-09-01T12:42:21Z EL CONTADOR PÚBLICO Y LA LEGISLACIÓN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Gómez Sulca, Walter Rodrigo Lobo, Gonzalo Matías Medina, Sandra Patricia Vallante, Marina Soledad Contabilidad La Republica argentina en este contexto, ha decidido combatir el lavado de activos a través del dictado de la ley N° 25.246 y sus modificaciones, la misma introdujo cambios importantes en la legislación penal tipificando la figura del “encubrimiento”, que es aquel que participa en forma indirecta en la obtención del dinero ilícito, además introdujo obligaciones para los sujetos matriculados en ciencias económicas y que afecta principalmente al contador público. Con la sanción de ley N° 26.683 se puso en marcha una batería de cambios con la mira puesta en intensificar la lucha contra dicho delito. Unos de los frentes de ataques utilizados por la UIF para el lavado de activos consisten en emitir un centenar de resoluciones que determinan los lineamientos generales de quienes están obligados a informar las “operaciones sospechosas”. Sin embargo, la medida más importante vino de la mano de la reforma del código penal, con este cambio se introduce la posibilidad de aquellos que cometan delitos de evasión impositiva puedan también ser acusados de lavado de dinero. Como alumnos de la carrera de Contador Público Nacional de la Facultad de Ciencias Económicas de la UNT y futuros profesionales no podemos dejar de lado esta situación ya que la misma genera grandes cambios en el desarrollo de la profesión. Por ello es necesario que los profesionales estén capacitados en la materia, tener conocimiento sobre etapas, métodos y técnicas utilizadas para el lavado de activo, y dar cumplimiento a las normas de prevención y control, ya que el tema es de trascendencia internacional y nos compromete no solo con los organismos de contralor sino también con nuestros futuros clientes y colegas. Barbeito, José Manuel 2024-09-11T16:35:32Z 2016 Thesis https://ridunt.unt.edu.ar/handle/123456789/849 es S1-05-16; application/pdf Facultad de Ciencias Económicas - Universidad Nacional de Tucumán
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