¿Puede el delito de evasión tributaria ser ilícito precedente del delito de lavado de dinero?

Fil: Chionetti, María Belén. Universidad de San Andrés. Departamento de Derecho; Argentina.

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Detalles Bibliográficos
Autor principal: Chionetti, María Belén
Otros Autores: Córdoba, Fernando Jorge
Formato: Tesis Tesis de maestría updatedVersion
Lenguaje:Español
Publicado: Universidad de San Andrés. Departamento de Derecho 2022
Acceso en línea:http://hdl.handle.net/10908/19657
Aporte de:
Repositorio Digital - Universidad de San Andrés (UdeSa) de Universidad de San Andrés
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spelling I37-R143-10908-196572024-10-31T11:59:36Z ¿Puede el delito de evasión tributaria ser ilícito precedente del delito de lavado de dinero? Chionetti, María Belén Córdoba, Fernando Jorge Fil: Chionetti, María Belén. Universidad de San Andrés. Departamento de Derecho; Argentina. En el derecho argentino ha sido objeto de debate, desde la implementación del delito de lavado de dinero en el Código Penal hasta la actualidad, si el delito de evasión tributaria puede ser considerado hecho precedente de aquél. Si bien en nuestra legislación no se incorporó una enumeración taxativa de los delitos precedentes a partir de los cuales se puede configurar el delito de lavado de dinero, lo que da a entender que todos pueden serlo, de ello, sin embargo, no se sigue sin más que sea fácticamente posible que el delito de evasión tributaria pueda ser precedente del delito de lavado de dinero. Muchos autores han escrito al respecto y han sostenido posturas tanto a favor como en contra de que sea considerado así. En este trabajo, luego de exponer esas posturas, sostendré y fundamentaré por qué el delito de evasión tributaria no puede ser considerado hecho precedente del delito de lavado de dinero, fundamentalmente porque el delito de lavado requiere, como elemento constitutivo, que los bienes a los que se le pretende dar un origen lícito provengan de una actividad ilícita y considero que el dinero que el evasor deja de ingresar a las arcas del Fisco no proviene de una actividad de ese tenor. Palabras claves: Delito de evasión tributaria – Delito de lavado de dinero – Dinero evadido - Hecho precedente – Elemento “proveniente”. 2022-07-28T17:17:25Z 2022-07-28T17:17:25Z 2022-02 Tesis info:eu-repo/semantics/masterThesis info:ar-repo/semantics/tesis de maestría info:eu-repo/semantics/updatedVersion Chionetti, M.B. (2022). ¿Puede el delito de evasión tributaria ser ilícito precedente del delito de lavado de dinero?. [Tesis de maestría, Universidad de San Andrés. Departamento de Derecho]. Repositorio Digital San Andrés. http://hdl.handle.net/10908/19657 http://hdl.handle.net/10908/19657 spa info:eu-repo/semantics/openAccess https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ application/pdf application/pdf Universidad de San Andrés. Departamento de Derecho
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