¿Ajustar o No Ajustar? Un Modelo para la Medición de la Significatividad de las Distorsiones Provocadas por los Cambios en el Nivel General de Precios sobre la Información Contable
El presente trabajo profundiza una línea de análisis iniciada en 2003 por algunos de los autores. Nos internamos aquí en los efectos sobre la información contable, y consecuentemente sobre las decisiones que ésta determina, que producen los cambios en los niveles generales de precios absolutos. Form...
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| Publicado: |
Ediciones UNL
2006
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I26-R133-article-1090 |
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I26-R133-article-10902018-11-06T09:33:04Z ¿Ajustar o No Ajustar? Un Modelo para la Medición de la Significatividad de las Distorsiones Provocadas por los Cambios en el Nivel General de Precios sobre la Información Contable Di Russo, Leila Perticarari, Néstor Hauque, Sergio devaluación ajuste de EECC proceso de decisión distorsiones precios absolutos modelos de aplicación genérica El presente trabajo profundiza una línea de análisis iniciada en 2003 por algunos de los autores. Nos internamos aquí en los efectos sobre la información contable, y consecuentemente sobre las decisiones que ésta determina, que producen los cambios en los niveles generales de precios absolutos. Formulamos modelos que permiten analizar los casos tradicionales con ejercicios económicos que incluyen varios períodos mensuales, e iniciamos luego el análisis más preciso que se hace posible al trabajar con un único período mensual en el que se suponen cambios en el nivel de precios absolutos. Los modelos sirven esencialmente para determinar rápidamente la existencia de distorsiones significativas sobre la información contable en los casos en los que el profesional duda entre realizar el ajuste o no hacerlo, sobre la base del principio de productividad de la información y plantea promisorios avances de investigación para profundizar en la fijación precisa de los parámetros que determinan las distorsiones que se generan en la información contable, conforme una normativa ad-hoc que defina la obligatoriedad del ajuste integral para períodos y entes dados. Ediciones UNL 2006-12-21 info:eu-repo/semantics/article info:eu-repo/semantics/publishedVersion application/pdf application/pdf https://bibliotecavirtual.unl.edu.ar/publicaciones/index.php/CE/article/view/1090 10.14409/ce.v1i4.1090 Ciencias Económicas; Vol. 1 (4): Ciencias Económicas; 31-42 Ciencias Económicas; Vol. 1 (4): Ciencias Económicas; 31-42 2362-552X 1666-8359 10.14409/rce.v1i4 spa https://bibliotecavirtual.unl.edu.ar/publicaciones/index.php/CE/article/view/1090/1671 https://bibliotecavirtual.unl.edu.ar/publicaciones/index.php/CE/article/view/1090/1677 |
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