Análisis y evaluación de riesgos : aplicación de una matriz de riesgo en el marco de un plan de prevención contra el lavado de activos
La proliferación de fraudes corporativos y delitos financieros como el lavado de activos ha llevado a las entidades a reformular su estrategia implantando modelos de control interno que enfocan su atención en el ambiente de control y la gestión integral de riesgos. El presente trabajo tiene como...
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| Autor principal: | |
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Universidade do Vale do Rio dos Sinos. São Leopoldo, Brasil
2018
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| Acceso en línea: | http://repositoriodigital.uns.edu.ar/handle/123456789/4099 |
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La proliferación de fraudes corporativos y delitos financieros como el lavado de activos ha
llevado a las entidades a reformular su estrategia implantando modelos de control interno
que enfocan su atención en el ambiente de control y la gestión integral de riesgos. El presente
trabajo tiene como punto de partida la política “conozca a su cliente” como pilar de un
programa integral de control y prevención del lavado de dinero. En ese marco, el objetivo de
este trabajo es analizar la factibilidad de aplicar una matriz de riesgos para definir perfiles
de clientes, detectar posibles operaciones inusuales o sospechosas y mitigar los riesgos asociados
en una entidad financiera de la ciudad de Bahía Blanca (Provincia de Buenos Aires,
Argentina) de amplio prestigio en el medio. Se realizó una investigación empírica de un
fenómeno contemporáneo analizando un caso único a través de percepciones de un grupo
de personas estudiadas que conjuntamente con el investigador se involucran activamente en
el proceso de investigación. El resultado de aplicación de la matriz es un disparador para que
los responsables del ente tomen decisiones respecto a la detección de operaciones inusuales
o sospechosas y se pongan en marcha los controles, los mecanismos de alertas y profundice
el análisis del cliente. |
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Albanese, Diana |
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