Prevención y detección del lavado de dinero enfocado en la maniobra de evasión fiscal en Argentina: usina de facturación apócrifa y su tratamiento a las salidas no documentadas

Trabajo final de Posgrado (Especialización en Tributación) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas, 2024.

Detalles Bibliográficos
Autor principal: Ulla, Eugenia
Otros Autores: Estévez, Luciano Miguel
Formato: masterThesis
Lenguaje:Español
Publicado: 2024
Materias:
Lavado de dinero
Prevención del delito
Evasión fiscal
Argentina
Acceso en línea:http://hdl.handle.net/11086/550768
Aporte de:
Repositorio Digital Universitario (UNC) de Universidad Nacional de Córdoba
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spelling I10-R141-11086-5507682024-03-01T18:55:39Z Prevención y detección del lavado de dinero enfocado en la maniobra de evasión fiscal en Argentina: usina de facturación apócrifa y su tratamiento a las salidas no documentadas Ulla, Eugenia Estévez, Luciano Miguel Lavado de dinero Prevención del delito Evasión fiscal Argentina Trabajo final de Posgrado (Especialización en Tributación) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas, 2024. Fil: Ulla, Eugenia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. El lavado de dinero es un hecho que preocupa a todos los países del mundo por los efectos que produce. Cuando se nombra este delito, se imagina diversas fuentes ilícitas, el proyecto enfoca sobre evasión tributaria, específicamente, la maniobra de usinas de facturación apócrifa. Es de interés el objeto del trabajo porque dicha problemática trae consecuencias: disminución fraudulenta de la carga tributaria, producto de cómputos falsos de gastos, créditos fiscales y medios de pagos ficticios, y terminan provocando una baja recaudación de la hacienda pública. Es decir, responde a las siguientes preguntas: ¿qué efectos tiene la utilización de facturas apócrifas?, ¿cómo perjudica al sistema económico de la Argentina? y ¿cuáles son las acciones para su prevención, detección, sanción por parte del Estado? Además, se pretenden evaluar las conductas de los contribuyentes que perjudican la economía tributaria y por qué los legisladores deciden incorporarlo como agravante de delito al Régimen Penal Tributario. Por último, se analiza el impacto que tiene en el impuesto a las salidas no documentadas. Fil: Ulla, Eugenia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. 2024-03-01T14:00:57Z 2024-03-01T14:00:57Z 2024-01 masterThesis http://hdl.handle.net/11086/550768 spa Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
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